Como fazer o fluxo de caixa da empresa
Quando o caixa 'nunca fecha', quase sempre há uma de três causas: lançamentos incompletos, mistura entre regime de caixa e competência, ou vendas que ainda não viraram dinheiro. Este guia resolve as três.
O fluxo de caixa é montado com saldo inicial, entradas previstas por data de recebimento, saídas previstas por data de pagamento e saldo final projetado. Trabalhe com horizonte de 13 semanas, atualize semanalmente e defina um caixa mínimo de segurança equivalente a um a três meses de despesa fixa.
A estrutura mínima
Um fluxo de caixa gerencial precisa de apenas cinco blocos:
- Saldo inicial do período
- Entradas operacionais (recebimentos por data efetiva)
- Saídas operacionais (pagamentos por data efetiva)
- Movimentos não operacionais (empréstimos, aportes, investimentos)
- Saldo final projetado e comparação com o caixa mínimo
Projeção de 13 semanas
Treze semanas é o horizonte padrão de gestão de liquidez: longo o suficiente para agir e curto o suficiente para ser preciso. Atualize toda segunda-feira comparando o previsto com o realizado da semana anterior.
Por que o caixa nunca fecha
Diferenças recorrentes entre previsto e realizado indicam recebíveis atrasados, taxas de cartão não previstas, parcelamentos mal registrados ou despesas pagas fora do sistema. A conciliação diária expõe qual delas é.
Defina o caixa mínimo
Calcule sua despesa fixa mensal e mantenha de um a três meses em reserva, conforme a volatilidade da receita. Sem esse colchão, qualquer atraso de cliente vira emergência.
Análise em poucos minutos, sem custo.
Perguntas frequentes
Meu caixa nunca fecha, o que fazer?
Concilie o extrato bancário diariamente por 30 dias. A diferença recorrente sempre revela a origem: recebíveis, taxas, parcelamentos ou pagamentos fora do controle.
Qual a diferença entre fluxo de caixa e DRE?
O fluxo de caixa registra o dinheiro pela data efetiva de entrada e saída; a DRE registra o resultado pelo regime de competência.
Qual o horizonte ideal de projeção?
Treze semanas para a gestão operacional de liquidez e doze meses para o planejamento anual.